Как получить имущественный налоговый вычет при продаже квартиры?
Во время продажи квартиры может иметь место налоговый вычет, за счет чего значительно уменьшается сумма подоходного налога.
При оформлении такого типа налогового вычета гражданам важно знать определенные нюансы, способные помочь в законном порядке сделать сумму установленных налогов меньше и не получить отказ во время обращения в налоговую инспекцию.
Что такое имущественный налоговый вычет?
Согласно новой редакции Налогового Кодекса РФ были внесены определенные корректировки и поправки касаемо вопросов налогообложения, связанных с предоставлением гражданам имущественных налоговых вычетов. Новые правила регламентируют налогообложение дохода от продажи объектов жилого имущества при соблюдении следующих нюансов:
- Если лицо являлось собственником жилого помещения в период от трех лет и более, с полученного при продаже дохода он может не оплачивать НДФЛ
- Если жилье находилось в собственности менее трехлетнего периода, указанному лицу предоставляется возможность сокращения дохода на сумму, приравненную к имущественному налоговому вычету.
Все операции, подразумевающие уплату налогов с различных доходов граждан, четко регламентируются Налоговым Кодексом РФ, закрепляя права налогоплательщиков на соответственные налоговые вычеты. К примеру, в процессе продажи квартиры продавец недвижимого имущества может воспользоваться правом на полагающуюся компенсацию от государства в виде имущественного налогового вычета.
В соответствии с НК РФ, размеры налоговой компенсации определяются в виде доходной статьи от продажи жилой площади, но не могут составлять сумму более одного миллиона рублей. Право на один миллион рублей налогового вычета можно заменить оформлением реального уменьшения налога с доходов.
Как определить большую выгоду при получении имущественного вычета?
Для определения большей экономической выгоды, необходимо произвести расчет размеров имущественного налогового вычета. Можно рассмотреть варианты подобных расчетов на реальных примерах.
Пример № 1. Получение имущественного налогового вычета
Жилплощадь, приобретенную в 2015 году за 1,9 млн. рублей, конкретное лицо продает на следующий год за 2,5 млн.
Если налогоплательщик будет применять право на вычет, действует следующая формула расчета: из дохода в 2,5 млн. отнимается вычет в 1 млн., в результате чего выходим на налоговую базу, равную 1,5 млн. рублей. Далее стандартный расчет 1,5 млн. умножается на 13%, а готовый результат в 195 тысяч рублей и будет суммой НДФЛ для уплаты по декларации.
В этом случае налогоплательщик обязан предоставить договор покупки квартиры, а также полный пакет финансовой документации об уплате за квартиру – в бумагах должна быть указана сумма в 1,9 млн. рублей.
Пример № 2. Получение налогового вычета
Гражданином в 2013 году покупалась квартира за 500 тысяч рублей, которая в 2015 успешно продается за 1,2 млн. рублей. Без учета прав на компенсацию в виде имущественного вычета, данный гражданин обязан будет уплатить НДФЛ в размере 91 тысячи рублей, исходя из формулы 1,2 млн. – 500 тыс. и полученное число, умноженное на 13%.
Однако при использовании своего права на вычет, формула расчета будет следующей: 1,2 млн. – 1 млн. умноженное на 13%. В итоге получится, что налог составит 26 тысяч рублей.
То есть явно более выгодным получается вариант, в котором учитывается применение имущественного налогового вычета.
Пример № 3. Получение имущественного вычета при покупке квартиры
Гражданином была приобретена квартира за 650 тысяч рублей, которую на следующий год он продает за 780 тысяч. Налог не будет удерживаться с налогоплательщика, если им будет использовано право на вычет в сумме менее 1 миллиона рублей – то есть 780 тысяч.
Если квартира продавалась за границей, а налогоплательщик был собственником менее 3-х лет, то при получении доходов от лица с иностранным гражданством, у налогоплательщика также есть определенные права. Имущественный вычет в данном случае будет приравниваться к доходу от продажи недвижимого объекта, но опять же в сумме не более 1 миллиона.
Размеры имущественного вычета при долевой продаже
В процессе продажи недвижимости при долевом строительстве, также возможно получение налоговой компенсации. Вариантов может быть несколько:
- Данная квартира признается налоговой инспекцией разновидностью прочего имущества, а Налоговый Кодекс РФ регламентирует размер имущественной выплаты в 250 000 рублей.
- Если налогоплательщиком подается декларация по поводу продажи квартиры, которая отнесена к долевым объектам строительства, он может написать заявление о том, что претендует на вычет в 1 млн. При этом данное право ему необходимо будет оспаривать в судебном порядке.
Довольно существенный минус этого вариант заключается в том, что в случае проигрыша судебного процесса, налог нужно будет оплачивать в полном размере, как и начисленную пеню за прошедшее время.
Имущественный вычет для недостроенных объектов
Существует конкретный порядок действий и расчеты имущественного вычета при продаже квартир в недостроенных объектах. Такие варианты также можно рассмотреть на конкретных примерах.
Гражданином в начале года была приобретена квартира в недострое за 620 тысяч, а в конце года он продает долевку за 890 тысяч. В этом случае возможны несколько вариантов расчета положенного имущественного вычета.
Указанное лицо может иметь право на вычет в 250 тысяч рублей. Если же налогоплательщик документально подтверждает расходы по факту в 620 тысяч, а также не заявляет возможности права на вычет в 250 тысяч, то расчеты производятся таким образом: 890 тыс. – 620 тыс. с умножением полученного результата на 13%.
Тогда сумма положенного к оплате налога будет чуть более 35 тысяч рублей.
В том случае, если лицом по разным причинам будет принято решение о предоставлении вычета по данному объекту недвижимости как по квартире, а не по иному виду имущества, произведенная сделка сможет не облагаться налогом.
Налогоплательщиком было принято решение продать квартиру в недострое за 1,5 миллиона рублей, причем расходная часть составляет 1 млн. В данной ситуации целесообразней будет подать декларацию с вычислением суммы расходов из суммы доходов вместо предъявления прав на имущественный вычет.
Такой вариант будет аналогичен применению расчета имущественного вычета в 1 млн. рублей.
Расчет налогового вычета при продаже квартиры предпринимателем
Та же 220-я статья п.2, подпунктом 4 подразумевает отсутствие имущественного вычета в случае продажи квартиры, которую ранее использовали в целях любого вида предпринимательской деятельности.
В то же время, если лицо является частным предпринимателем, а продать хочет жилую площадь, не имеющую отношения к деятельности, эти виды доходов подразумевают законное применение прав налогоплательщика на расчеты имущественного вычета.
К примеру, если гражданин занимался сделками с недвижимостью, покупая и продавая квартиры, формулировка закона будет производиться следующим образом. Квартиру, которая была куплена с целью заработка при последующей продаже, предприниматель может продать данную жилплощадь без предоставления прав на вычет.
А при продаже квартиры, в которой проживал непосредственно налогоплательщик вместе с семьей, ему положен обязательный имущественный вычет.
Продажа квартиры несколько раз: возможности получения имущественного вычета
Законодательство не ограничивает количество сделок продажи одной и той же жилплощади или нескольких квартир и соответственные права на имущественные вычеты. То есть вычет можно получить несколько раз, однако ограничение определено стандартной суммой – 1 млн. рублей.
Поэтому в зависимости от суммы сделки, стоит решать, нужно ли применить имущественный налоговый вычет или лучше использовать возможность уменьшения доходов по показателям реальных расходов.
Учитывая конкретные юридические нюансы, которые могут быть связаны с продажей нескольких объектов, целесообразней воспользоваться услугами профессионалов для более верного и правильного расчета НДФЛ и минимизации суммы оплаты налогов.
adminМаленькие дети по природе своей четко помнят только то, что их удивило, выбило из колеи, и чаще это, увы, какие-то негативные моменты, когда тебя раз в жизни наказали несправедливо или сказали отстань, я устала...
24 04 2024 10:16:52
Если вам покажется, что AdMe...
22 04 2024 20:43:54
При укусе пчелы, жало не вытаскивали сразу, а ждали немного, чтобы весь яд вышел из иглы...
21 04 2024 7:20:53
Но из-за огромного числа банков и ещё большего вида вкладов, можно просто потеряться во всём этом разнообразии, так ничего и не выбрав...
20 04 2024 6:32:33
Именно поэтому его важно вовремя диагностировать и начать адекватное лечение...
19 04 2024 4:17:56
В переводе покаяние — перемена ума...
18 04 2024 16:57:22
Такой человек отличается природным спокойствием, если его, конечно, никто не злит...
17 04 2024 6:51:52
ru вспоминает женщин, которые подняли своих возлюбленных на пьедестал славы, а некоторым помогли удержаться на нем...
16 04 2024 15:38:47
Однако, всегда находятся люди, которые ищут золотую середину...
15 04 2024 22:55:26
Предложения граждан по вопросам социально-экономического развития страны и законодательным изменениям публикуются на сайте РОИ...
14 04 2024 12:19:17
Содержание статьи:Причины популярности браслетов из резинокБраслеты из резинок стали в последнее время все более популярными...
13 04 2024 17:16:58
Многие из нас задавались вопросом: «Почему появляются тёмные круги под глазами?»Существует множество причин, по которым люди любых возрастов сталкиваются с этой проблемой...
12 04 2024 18:33:55
Думаю, и у вас есть свои семейные традиции, о которых вы даже не подозреваете...
11 04 2024 15:47:56
По мнению представителей деловых кругов, рост налога не только ударит по карману предпринимателей, но и отразится на зарплатах тысяч людей и состоянии финансов рядовых потребителей...
10 04 2024 17:53:14
В официальных источниках такой акт приемки носит полное официальное название Акт сдачи-приемки выполненных работ...
09 04 2024 18:26:58
К чему снится Бык: толкование по 100 авторамСонник XXI векаБык во сне к чему снится сновидцуБык — видеть во сне быка на пастбище – к прибыли и материальному благополучию, в стойле – к семейному счастью и благополучию, мычание быка – предвестие о предстоящей опасности, нападение быка – к счастью в любви...
08 04 2024 2:57:39
07 04 2024 2:38:44
Наиболее известным представителем является белладонна (или красавка)...
06 04 2024 5:51:56
К чему снится Бездельничать: толкование по 100 авторамК чему снится Бездельничать во снеБездельничать — Если вам приснилось, что вы томитесь бездельем — это предвещает неудачу в делах, неосуществленные замыслы...
05 04 2024 8:47:37
И это не удивительно, ведь детство они провели в Марселе, а только после переехали в США, основав там в 1981 году бренд GUESS продавая джинсы...
03 04 2024 15:52:29
Специалисты связывают такую тенденцию с малоподвижным образом жизни и неправильным питанием малышей с самых малых лет...
02 04 2024 10:41:38
Большинство же книг и фильмов для беременных заканчиваются родами, и курсы для беременных тоже основной упор делают на роды как кульминацию беременности...
01 04 2024 20:51:16
ru не смог пройти мимо такого интересного списка...
31 03 2024 2:10:53
Географические координаты Аквариум в Севастополе на карте Крыма GPS N 44...
30 03 2024 0:38:27
ru делится с вами этими важными наблюдениями...
29 03 2024 4:42:23
Сейчас это скорее неповоротливое бюрократическое ведомство, пронизанное коррупцией, как и все в стране, а потому и неэффективное...
28 03 2024 0:34:13
Как сегодня? Сегодня также стоит заинтересоваться этой темой, потому что вы все еще можете заработать много денег на создании сайтов...
26 03 2024 3:51:46
При кашле бронхи очищаются, поэтому важно использовать эффективные средства, способствующие этому процессу...
25 03 2024 5:46:32
Покупатель, в свою очередь, не сможет въехать в квартиру до полного расчета...
24 03 2024 16:15:56
Позднее, указом Президента Российской Федерации от 1 августа 2005 г...
22 03 2024 22:12:16
А что такое идеальные роды с точки зрения остеопатии?Я уже неоднократно писал о том, что рождение ребёнка – естественный процесс, и чем меньше манипуляций его сопровождало и медикаментов использовалось – тем лучше, как для матери, так и для ребёнка...
20 03 2024 8:40:28
Сегодня пенсионное законодательство меняется достаточно быстро, многие граждане не успевают понять, в чем заключается разница...
18 03 2024 1:19:49
С чего начать?Сначала вешают электрические гирлянды, стараясь разместить ее поглубже, чтобы игрушки, повешенные на краях веток, замаскировали провода...
17 03 2024 8:22:10
ru решили разложить все по полочкам и понять, как одеваться правильно, с точки зрения гуру стиля...
16 03 2024 18:54:31
Но имейте в виду, что в жизни каждого малыша наступает момент , когда он идет в детский сад, и избежать контакта с окружающей средой уже не возможно и получается, что организм ребенка не в состоянии защитить себя от вирусов...
15 03 2024 7:25:13
Ребенок должен быть косвенно знаком с исповедью – через наблюдения за тем, как исповедуются другие дети и взрослые, его папа и мама, бабушка и дедушка...
14 03 2024 18:42:48
Уменьшительная форма имени: Мира...
13 03 2024 16:15:25
Однако необходимо учитывать, чем было вызвано заболевание...
12 03 2024 20:39:15
11 03 2024 12:30:36
Она рассказала Матронам о трех главных принципах, зная которые любой человек сможет без труда навести у себя дома красоту...
10 03 2024 7:10:24
Вылечить данное заболевание могут только противовирусные препараты, к которым из них относится Ацикловир Форте...
09 03 2024 11:17:58
Еще:
законы -1 :: законы -2 :: законы -3 :: законы -4 :: законы -5 :: законы -6 :: законы -7 :: законы -8 :: законы -9 :: законы -10 :: законы -11 :: законы -12 :: законы -13 :: законы -14 :: законы -15 :: законы -16 :: законы -17 :: законы -18 :: законы -19 :: законы -20 :: законы -21 :: законы -22 :: законы -23 :: законы -24 :: законы -25 :: законы -26 :: законы -27 :: законы -28 :: законы -29 :: законы -30 :: законы -31 :: законы -32 :: законы -33 :: законы -34 :: законы -35 :: законы -36 :: законы -37 ::